Einkommensteuerrecher (Beste Ansicht Querformat) Einkommensteuer berechnen Z. v. Einkommen  Euro Steuerjahr 20102011201220132014201520162017201820192020   Zu versteuerndes Einkommen Das zu versteuernde Einkommen ergibt sich aus den Bruttoeinkünften nach Abzug der steuermindernden Kosten, wie z.B Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen etc.. Steuerjahr Die Berechnung der Einkommensteuer ändert sich in der Regel in jedem Veranlagungsjahr. Progressionseink. Progressionseinkünfte  Euro Zusammenveranl.   Progressionseinkünfte Einkünfte unter Progressionsvorbehalt sind zwar steuerfrei, können aber den Steuersatz ändern. Zu den Progressionseinkünften zählen etwa das Elterngeld oder das Arbeitslosengeld 1. Art der Veranlagung Es lässt sich zwischen der Einzelveranlagung für Alleinstehende und der Zusammenveranlagung für Verheiratete unterscheiden. Veränderung Veränderung Einkommen  Euro Kirchensteuer Kirchensteuer -98%   Kirchensteuersatz In Bayern und Baden Württemberg liegt der Kirchensteuersatz bei 8%, in den weiteren Budesländern bei 9%. Einkommensveränderung Häufig stellt sich die Frage, wie eine Einkommenserhöhung besteuert wird. Der Einkommensteuerrechner ermittelt die Einkommensteuer vor, nach und auf die Einkommensveränderung. KiSt als Sonderausg. Kirchensteuer als Sonderausgabe       Kirchensteuer als Sonderausgabe Die Kirchensteuer ist im Jahr der Zahlung als Sonderausgabe abzugsfähig. Insofern mindert diese Steuer das Nettoeinkommen nicht in voller Höhe. Der Einkommensteuerrechner berücksichtigt die effektive Steuerbelastung durch die Kirchensteuer bei der Einkommensteuerberechnung, falls diese beim zu versteuernden Einkommen noch nicht berücksichtigt wurde.

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Grenzsteuersatztabelle berechnen (Beste Ansicht Querformat) Grenzsteuersatztabelle berechnen   GrundtabelleSplittingtabelleGrund-/Splittingtabelle 20102011201220132014201520162017201820192020     Zu verst. EinkommenNettoeinkommen  €       Tabellenauswahl Die Grenzsteuertabelle kann als Grundtabelle für Alleinstehende oder als Splittingtabelle für Verherratete und außerdem als kombinierte Grund-/Splittingtabelle gewählt werden. Zu versteuerndes Einkommen Das zu versteuernde Einkommen ist die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer. Die steuermindernde Ausgaben, wie Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen oder haushaltsnahe Dienstleistungen sind vorher abzuziehen. Veranlagungsjahr In jedem Steuerjahr kann sich der Einkommensteuertarif und damit der steuersatz und die Höhe der Einkommensteuer verändern. Berechnungsart Mit dem integrierten Einkommensteuerrechner lassen sich aus dem zu versteuernden Einkommen, die Steuern und das Nettoeinkommen ermitteln oder aus dem gewünschten Nettoeinkommen das benötigte zu versteuernde Einkommen.   Kirchensteuer Kirchensteuer -98%     Progressionseink. Progressionseinkünfte  €       Kirchensteuersatz Der Kirchensteuersatz liegt in Bayern und Baden Württemberg 8% und in den anderen Bundesländern 9%. Progressionseinkünfte Bestimmte Einkünfte sind zwar steuerfrei, können aber den Steuersatz beeinflussen. Hierzu zählen z.B. das Arbeitslosengeld (AlG1) sowie das Elterngeld und gegebenenfalls ausländische Einkünfte.   Berechnungszeilen     Intervallgröße Steuertabelle  €       Berechnungsschritte Mit dem Eingabewert Berechnungsschritte wird die Anzahl der Tabellenzeilen vorgegeben. Einkommensintervall Die schrittweise Einkommensveränderung bezieht sich je nach Auswahl auf das zu versteuernde Einkommen oder das Nettoeinkommen.

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Der Grenzsteuersatz ist insbesondere wichtig, wenn die Steuer auf einen Hinzuverdienst berechnet werden soll. Grenzsteuersätze unterscheiden sich bei der Einkommensteuer in Deutschland von den durchschnittlichen Steuersätzen. Hier kann eine Grenzsteuersatz Tabelle berechnet werden.

   

Grenzsteuersatz

Der Grenzsteuersatz ist gewissermaßen der Steuersatz, welcher für die Steuerberechnung des letzten hinzuverdienten Euro verwendet wird. Der Einkommensteuertarif in Deutschland ist in den mittleren Zonen progressiv ausgestaltet. Bis zum Grundfreibetrag fällt in der Regel keine Steuer an. Der Grenzsteuersatz beträgt in diesem Bereich daher 0%.Von da an steigt der Grenzsteuersatz mit einem Eingangssteuersatz von 14%, bis im oberen Einkommensbereich zwei lineare Steuersätze erreicht werden. Diese Proportionalzonen fangen in 2018 für Einzelveranlagte bei 54.951 Euro (42%) und bei der Reichensteuer ab 260.533 Euro (45%) an. Weitere Infos zum Spitzensteuersatz von 42% finden Sie auf der Unterseite Spitzensteuersatz.php. Werden neben der Einkommensteuer auch der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer (9% der ESt) berücksichtigt, liegt der diesbezügliche Grenzsteuersatz für die Reichensteuer bei ca. 51,75%, wobei die gezahlte Kirchensteuer allerdings als Sonderausgabe von der Steuer abzugsfähig ist. Der Grenzsteuersatz kann sich bei zusätzlichen Einkünften unter Progressionsvorbehalt oder auch bei außerordentlichen Einkünften entsprechend der Fünftelregelung ändern. Weitere Infos gibt es auch auf Fuenftelregelung.info.

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Grenzsteuersatz 2017

Übersicht zu den ESt-Grenzsteuersätzen 2017:
1) bis 8.820 Euro: Grenzsteuersatz 0%
2) von 8.821 Euro bis 54.058 Euro: von 14% auf 42% steigender Grenzsteuersatz
3) von 53.666 Euro bis 256.303 Euro: Grenzsteuersatz 42%
4) ab 256.304 Euro: Grenzsteuersatz 45%

Verdoppelung der Einkommensbeträge bei zusammenveranlagten Ehegatten. Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag sind ebenfalls zu berücksichtigen.    

Grenzsteuersatz 2016

Übersicht zu den Grenzsteuersätzen 2016:
1) bis 8.652 Euro: Grenzsteuersatz 0%
2) von 8.653 Euro bis 53.665 Euro: von 14% auf 42% steigender Grenzsteuersatz
3) von 53.666 Euro bis 254.446 Euro: Grenzsteuersatz 42%
4) ab 254.447 Euro: Grenzsteuersatz 45%

Verdoppelung der Einkommensbeträge bei zusammenveranlagten Ehegatten. Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag sind ebenfalls zu berücksichtigen.

   

Grenzsteuersatz 2015

Die Grenzsteuersätze 2015 im Überblick:
1) bis 8.472 Euro: Grenzsteuersatz 0%
2) von 8.473 Euro bis 52.882 Euro: von 14% auf 42% steigender Grenzsteuersatz
3) von 52.882 Euro bis 250.730 Euro: Grenzsteuersatz 42%
4) ab 250.731 Euro: Grenzsteuersatz 45%

Die Zusammenveranlagung führt zu einer Verdoppelung der Einkommensbeträge. Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag sind ebenfalls zu berücksichtigen.

   

Grenzsteuersatz 2018

Die Grenzsteuersätze 2018 für die Einkommensteuer stellen sich innnerhalb der genannten Einkommensstufen folgendermaßen dar.
1) bis 9.000 Euro: Grenzsteuersatz 0%
2) von 9.001 Euro bis 54.950 Euro: von 14% auf 42% steigender Grenzsteuersatz
3) von 54.951 Euro bis 260.532 Euro: Grenzsteuersatz 42%
4) ab 260.533 Euro: Grenzsteuersatz 45%

Bei der Zusammenveranlagung verdoppeln sich die Einkommensbeträge entsprechend. Zu berücksichtigen sind gegebenenfalls außerdem die Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag.

   

Grenzsteuersatz berechnen

Auf dieser Seite lassen sich der Grenzsteuersatz und die Einkommensteuer Berechnen. Ebenso kann der durchschnittliche Steuersatz für einen beliebigen Hinzuverdienst ermittelt werden. Die Grenzsteuersätze werden sowohl auf die Einkomensteuer als auch auf die gesamte Steuerlast (inkl. KiSt. und Solz.) berechnet. Eine Gewähr für die Richtigkeit der Berechnungsergebnisse erfolgt nicht. Die Grenzsteuersätze lassen sich außerdem in folgender Einkommensteuertabelle sowohl für die Grundtabelle als auch für die Splittingtabelle kostenlos berechnen.

Falls die Auswirkungen einer Gehaltserhöhung auf den Nettolohn berechnet werden sollen, so sind ebenfalls die veränderten Sozialversicherungbeiträge zu berücksichtigen.

   

Welche Bedeutung hat der Grenzsteuersatz?

Ber Grenzsteuersatz hat den Vorteil gegenüber dem durchschnittlichen Steuersatz, dass er Auskunft über die Besteuerung des Hinzuverdienstes gibt.

Beispiel für 2018: Bis zu einem zu versteuerndem Einkommen von 9.000 Euro beträgt die Steuer wegen des Grundfreibetrages 0 Euro. Steigt das zu versteuernde Einkommen um 100 Euro, so beträgt die Steuer 14 Euro. Der durchschnittliche Steuersatz beträgt dann 0,15%. Die Einkommenserhöhung von 100 Euro wird aber mit 14 Euro - also 14% - versteuert und nicht mit 0,15%.

Falls die Besteuerung eines Hinzuverdienstes beurteilt werden soll, ist bei progressiven Steuersätzen grundsätzlich eher der Grenzsteuersatz hilfreich als der durchschnittliche Steuersatz.


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Inhaltsverzeichnis
1. Grenzsteuersatz
2. Grenzsteuersatz 2017
3. Grenzsteuersatz 2016
4. Grenzsteuersatz 2015
5. Grenzsteuersatz 2018
6. Grenzsteuersatz berechnen
7. Welche Bedeutung hat der Grenzsteuersatz?
8. Steuersatz
9. Spitzensteuersatz
10. Reichensteuer