Grenzsteuersatz

Hier kann der Grenzsteuersatz online für die Einkommensteuer berechnet werden.

Der Grenzsteuersatz ist insbesondere wichtig, wenn die Steuer auf einen Hinzuverdienst berechnet werden soll. Grenzsteuersätze unterscheiden sich bei der Einkommensteuer in Deutschland von den durchschnittlichen Steuersätzen. Hier kann eine Grenzsteuersatz Tabelle berechnet werden.




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Zu versteuerndes Einkommen  Euro Steuerjahr
Einkünfte unter Progressionsvorbehalt  Euro    
Zusammenveranlagung Kirchensteuer %
Kirchensteuer als Sonderausgabe berücksichtigen Einkommensveränderung  Euro



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 Grenzsteuersatztabelle berechnen

 
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Grenzsteuersatz

Der Grenzsteuersatz ist gewissermaßen der Steuersatz, welcher für die Steuerberechnung des letzten hinzuverdienten Euro verwendet wird. Der Einkommensteuertarif in Deutschland ist in den mittleren Zonen progressiv ausgestaltet. Bis zum Grundfreibetrag fällt in der Regel keine Steuer an. Der Grenzsteuersatz beträgt in diesem Bereich daher 0%.Von da an steigt der Grenzsteuersatz mit einem Eingangssteuersatz von 14%, bis im oberen Einkommensbereich zwei lineare Steuersätze erreicht werden. Diese Proportionalzonen fangen in 2013 für Einzelveranlagte bei 52.552 Euro (42%) und bei der Reichensteuer ab 250.401 Euro (45%) an. Werden neben der Einkommensteuer auch der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer (9% der ESt) berücksichtigt, liegt der diesbezügliche Grenzsteuersatz für die Reichensteuer bei ca. 51,75%, wobei die gezahlte Kirchensteuer allerdings als Sonderausgabe von der Steuer abzugsfähig ist. Der Grenzsteuersatz kann sich bei zusätzlichen Einkünften unter Progressionsvorbehalt oder auch bei außerordentlichen Einkünften entsprechend der Fünftelregelung ändern. Weitere Infos gibt es auch auf Fuenftelregelung.info.

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Grenzsteuersatz 2017

Übersicht zu den ESt-Grenzsteuersätzen 2017:
1) bis 8.820 Euro: Grenzsteuersatz 0%
2) von 8.821 Euro bis 54.058 Euro: von 14% auf 42% steigender Grenzsteuersatz
3) von 53.666 Euro bis 256.303 Euro: Grenzsteuersatz 42%
4) ab 256.304 Euro: Grenzsteuersatz 45%

Verdoppelung der Einkommensbeträge bei zusammenveranlagten Ehegatten. Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag sind ebenfalls zu berücksichtigen.    

Grenzsteuersatz 2016

Übersicht zu den Grenzsteuersätzen 2016:
1) bis 8.652 Euro: Grenzsteuersatz 0%
2) von 8.653 Euro bis 53.665 Euro: von 14% auf 42% steigender Grenzsteuersatz
3) von 53.666 Euro bis 254.446 Euro: Grenzsteuersatz 42%
4) ab 254.447 Euro: Grenzsteuersatz 45%

Verdoppelung der Einkommensbeträge bei zusammenveranlagten Ehegatten. Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag sind ebenfalls zu berücksichtigen.

   

Grenzsteuersatz 2015

Die Grenzsteuersätze 2015 im Überblick:
1) bis 8.472 Euro: Grenzsteuersatz 0%
2) von 8.473 Euro bis 52.882 Euro: von 14% auf 42% steigender Grenzsteuersatz
3) von 52.882 Euro bis 250.730 Euro: Grenzsteuersatz 42%
4) ab 250.731 Euro: Grenzsteuersatz 45%

Die Zusammenveranlagung führt zu einer Verdoppelung der Einkommensbeträge. Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag sind ebenfalls zu berücksichtigen.

   

Grenzsteuersatz 2018

Die Grenzsteuersätze 2018 für die Einkommensteuer stellen sich innnerhalb der genannten Einkommensstufen folgendermaßen dar.
1) bis 9.000 Euro: Grenzsteuersatz 0%
2) von 9.001 Euro bis 54.950 Euro: von 14% auf 42% steigender Grenzsteuersatz
3) von 54.951 Euro bis 260.532 Euro: Grenzsteuersatz 42%
4) ab 260.533 Euro: Grenzsteuersatz 45%

Bei der Zusammenveranlagung verdoppeln sich die Einkommensbeträge entsprechend. Zu berücksichtigen sind gegebenenfalls außerdem die Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag.

   

Grenzsteuersatz berechnen

Auf dieser Seite lassen sich der Grenzsteuersatz und die Einkommensteuer Berechnen. Ebenso kann der durchschnittliche Steuersatz für einen beliebigen Hinzuverdienst ermittelt werden. Die Grenzsteuersätze werden sowohl auf die Einkomensteuer als auch auf die gesamte Steuerlast (inkl. KiSt. und Solz.) berechnet. Eine Gewähr für die Richtigkeit der Berechnungsergebnisse erfolgt nicht. Die Grenzsteuersätze lassen sich außerdem in folgender Einkommensteuertabelle sowohl für die Grundtabelle als auch für die Splittingtabelle kostenlos berechnen.

Falls die Auswirkungen einer Gehaltserhöhung auf den Nettolohn berechnet werden sollen, so sind ebenfalls die veränderten Sozialversicherungbeiträge zu berücksichtigen.

   

Welche Bedeutung hat der Grenzsteuersatz?

Ber Grenzsteuersatz hat den Vorteil gegenüber dem durchschnittlichen Steuersatz, dass er Auskunft über die Besteuerung des Hinzuverdienstes gibt.

Beispiel für 2018: Bis zu einem zu versteuerndem Einkommen von 9.000 Euro beträgt die Steuer wegen des Grundfreibetrages 0 Euro. Steigt das zu versteuernde Einkommen um 100 Euro, so beträgt die Steuer 14 Euro. Der durchschnittliche Steuersatz beträgt dann 0,15%. Die Einkommenserhöhung von 100 Euro wird aber mit 14 Euro - also 14% - versteuert und nicht mit 0,15%.

Falls die Besteuerung eines Hinzuverdienstes beurteilt werden soll, ist bei progressiven Steuersätzen grundsätzlich eher der Grenzsteuersatz hilfreich als der durchschnittliche Steuersatz.


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Inhaltsverzeichnis
1. Grenzsteuersatz
2. Grenzsteuersatz 2017
3. Grenzsteuersatz 2016
4. Grenzsteuersatz 2015
5. Grenzsteuersatz 2018
6. Grenzsteuersatz berechnen
7. Welche Bedeutung hat der Grenzsteuersatz?
8. Steuersatz
9. Spitzensteuersatz


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